Hoe werkt de meerwaardebelasting?
Sinds 1 januari 2026 betaal je in België 10% belasting op de winst die je maakt als je financiële activa verkoopt: aandelen, ETF’s, beleggingsfondsen, obligaties, crypto en beleggingsgoud. De wet werd op 3 april 2026 goedgekeurd en geldt met terugwerkende kracht vanaf het begin van het jaar.
- Vrijstelling: de eerste € 10.000 meerwaarde per persoon per jaar is vrijgesteld. Gebruik je de vrijstelling in een jaar niet volledig, dan kun je per jaar € 1.000 overdragen, tot een vrijstelling van maximaal € 15.000.
- Historische meerwaarden zijn vrij: wat je beleggingen tot 31 december 2025 in waarde stegen, wordt niet belast. Voor alles wat je vóór 2026 kocht, telt de koers van 31 december 2025 als vertrekpunt: de fotowaarde.
- Hogere aankoopprijs: kocht je vóór 2026 duurder dan de fotowaarde, dan mag je tot eind 2030 je hogere aankoopprijs gebruiken. Zo betaal je geen belasting op een koersherstel. Een verlies ten opzichte van die hogere prijs mag je wel niet aftrekken.
- Minwaarden: verliezen die je in hetzelfde jaar realiseert, trek je af van je meerwaarden. Overdragen naar een volgend jaar kan niet.
Voorbeeld
Lies kocht in 2023 100 aandelen aan € 80. Op 31 december 2025 stonden ze op € 95. In 2026 verkoopt ze aan € 130. De belastbare meerwaarde is 100 × (€ 130 − € 95) = € 3.500, niet € 5.000: de € 1.500 winst van vóór 2026 is vrijgesteld. Omdat € 3.500 onder haar vrijstelling van € 10.000 blijft, betaalt ze niets. Ze heeft nog € 6.500 vrijstelling over voor de rest van het jaar.
Inhouding door je bank of broker
Sinds 1 juni 2026 houden Belgische banken en brokers in principe 10% roerende voorheffing in op de meerwaarden die je bij hen realiseert. Zij kennen je vrijstelling en je verliezen bij andere instellingen niet. Je kunt daarom kiezen voor een opt-out: dan wordt er niets ingehouden en geef je alles zelf aan in je belastingaangifte. Wordt er wel ingehouden, dan kun je via je aangifte de vrijstelling en je minwaarden laten verrekenen en de te veel betaalde voorheffing terugkrijgen. Bij een buitenlandse broker geef je je meerwaarden altijd zelf aan.
Wat valt er niet onder?
- Je woning en ander vastgoed (daarvoor gelden aparte regels).
- Spaarrekeningen en termijnrekeningen: daar betaal je roerende voorheffing op de intrest.
- Voor wie minstens 20% van een vennootschap bezit (een aanmerkelijk belang) gelden andere tarieven, met een vrijstelling voor de eerste € 1 miljoen. Die situatie rekent deze calculator niet.
Lees alle details in de meerwaardebelasting uitgelegd.
Veelgestelde vragen
Hoeveel bedraagt de meerwaardebelasting?
10% op de meerwaarden die je vanaf 1 januari 2026 realiseert op financiële activa zoals aandelen, ETF’s, fondsen, obligaties en crypto. De eerste € 10.000 meerwaarde per persoon per jaar is vrijgesteld. Voor wie minstens 20% van een vennootschap bezit (een aanmerkelijk belang), gelden andere tarieven.
Moet ik belasting betalen op de winst van vóór 2026?
Nee. Meerwaarden die zijn opgebouwd tot en met 31 december 2025 blijven vrijgesteld. Voor beleggingen die je vóór 2026 kocht, telt de waarde op 31 december 2025 als vertrekpunt, de zogenoemde fotowaarde. Was je aankoopprijs hoger dan die fotowaarde, dan mag je tot eind 2030 de hogere aankoopprijs gebruiken.
Mag ik verliezen aftrekken?
Ja, minwaarden die je in hetzelfde jaar realiseert, mag je aftrekken van je meerwaarden van dat jaar. Een verlies uit een vorig jaar overdragen naar een volgend jaar kan niet. Verliezen van vóór 2026 tellen niet mee.
Houdt mijn bank de meerwaardebelasting in?
Belgische banken en brokers houden sinds 1 juni 2026 in principe 10% roerende voorheffing in op je meerwaarden, maar ze kunnen geen rekening houden met je vrijstelling of met verliezen bij een andere bank. Je kunt ervoor kiezen dat er niets wordt ingehouden (opt-out) en alles zelf aangeven. Teveel ingehouden voorheffing krijg je via je belastingaangifte terug.